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Q

请问，我是建筑行业，属于分包的，一单异地工程这个月收到了款开了发票，这个月需要当月先预缴吗？

2023-12-16 08:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-16 08:03

您好根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。因此，根据规定，建筑行业分包异地工程在收到款并开具发票后，需要在当月进行预缴。

快账用户9674 追问 2023-12-16 10:25

那请问我合同总价是50万，这个月只收到40万按40万开票，那我是按50万还是40万预缴呢？

齐红老师解答 2023-12-16 10:26

你要按照40万的来的

快账用户9674 追问 2023-12-16 11:16

是按收到的款是吗？还是开发票的？如果我是收到40万，开了30万的发票，那是我开少了发票，应该开到40万，

齐红老师解答 2023-12-16 11:37

一般是看你开票的

快账用户9674 追问 2023-12-16 11:45

好的。谢谢

齐红老师解答 2023-12-16 11:47

不客气记得五星好评哦 b（￣▽￣）d

您好根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。因此，根据规定，建筑行业分包异地工程在收到款并开具发票后，需要在当月进行预缴。

2023-12-16

可以先开票后预缴税款，最好不要跨月，否则你跨月预缴的税款只能做为留底税额

2020-12-16

是的次月申报缴纳不用只做缴纳的就可以

2021-03-29

同学你好借应付职工薪酬贷银行存款

2023-02-17

需要在异地预交的，不然会再异地有滞纳金的

2025-06-13

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