我单位为建筑企业，上月预收工程款并申报预缴了增值税，这个月开票，请问会计分录怎么做呢
你好； 参考 ；全套分录了解下： 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
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老师们好，想请教一个问题，我单位是建筑施工企业，在外地有个项目，这个月有笔收款，要到外地预交这笔款的增值税部分，是下个月申报，还是当月申报
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老师，我们公司是建筑企业做幕墙工程的，现有一项目预收工程款一般计税，暂不开发票，收到后应该预交增值税和附加对吧？问题1.计算公式 100万*2%/1.09=18348.62，2.分录：借：应交税费-预交增值税 18348.62 贷：银行存款 18348.62 3.月末怎么办，以后开发票了怎么做分录？
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我单位为建筑企业，上月预收工程款并申报预缴了增值税，这个月开票，请问会计分录怎么做呢
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老师好，我公司有异地工程六月初的时候开了票，我做了借应收。贷应交销项贷主营收。七月初的时候我才去异地申报6月的增值税并预缴税款了。 请问下我六月份月尾的时候要怎么写结转异地工程的销项的分录。 和7月初预缴增值税后要怎么写分录。
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老师，建筑装饰企业，一般纳税人，前两个月接了一个装修工程收到对方一笔预付款项100万，当时没有按税法规定收到预收款的时候预缴增值税，本月税局发现要求我们更正前两个月的申报表，并缴纳滞纳金，请问是按多少税率预缴呢，直接按9%还是3%，采用一般计税方法
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老师：本年有处置的固定资产，这部分包含在资产原值里么？（处置的固定资产本年没有提折旧），然后本年又新增了固定资产，想问问汇算清缴的固定资产报表怎么填？原值跟资产负债表里面的数字是什么样的逻辑关系？
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我们公司做机场项目，年收入3000-4000万。我们设备交付后需要调试，就找第三方公司进行调试，一般这个调试费占比年收入的多少，调试发票开的技术服务费。在安全范围内。
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老师，我司主营冷鲜鸡肉，属免税产品，现推出套餐产品，套餐内有鸡肉1盒+酱油1瓶+汤料包1袋，请问新增值税法下这个套餐应如何开票
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我们是去年10月至现在还在筹建的口腔诊所，去年有位员工是12月21日来工作的，有2483.87元工资，但去年末记账（实际工资是1月发的，1月补提的），但未报个税，汇算清缴己做，今年4月30日，此员工不做了，那这个个税怎么做？第二个也是二个保安大叔每人600元一月，报个税做的是工资薪金，是1月发的工资，但2月也未报个税，这个实际工作怎么做，求解？
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出口收汇 多收了几十块美金 这种要做内销确认收入吗
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你好，老师，我们是给劳务派遣公司代理记账的，最近三年每年开票数达到2000多万，然后成本98%都是工资，以及几十万的员工保险费，最近大数据查到我的工资薪金没有申报纳税，我前几天补充申报，因为劳务派遣基本都是临时工，申报后临时工我联系不上怎么办
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老师，市政工程行业账上其他应收应付挂账较大，在实际操作中跟税务允许情况下如何减少呢？ 有没有什么方法能实现呢？
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关于抖音直播收入的提现协议是什么样的 老师
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合并范围内有一家香港公司的，本位币是美元，合并的时候要转换为人民币吗
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