请问，固定资产清理，有计提残值的，清理分录里面要有残值吗

借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税

借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益

这个是固定资产全套的分录

残值最终体现在固定资产清理中

好的，应交税费这个怎么交税了

这个看你们有没有抵销，没抵销按3%，抵销了按13%

公司这台挖机是向个人购买的，个人代开的普票，没有抵消增值税

那就按简易交税就可以了

简易交税3%嘛，不需要公司开发票嘛

对方不需要，就做无票收入就可以了

之前会计做账，没有交增值税这步，我现在修改，是要冲销之前的分录，再写正确的吗

是的，是的， 就是你说的这样的

税率是3%还2%了，我看到说又是2%

是按3%减按2%来交税的

就是税率=15万/（1+0.02）来算嘛

下个月申报是填这红框这2行吗