请问，固定资产原价50万，折旧20万，计提残值2万，现在卖得15万，分录 借 固定资产清理 30 累计折旧20 贷 固定资产50，借 银行存款 15 贷 固定资产清理 15，借 营业外支出 15 贷 固定资产清理 15，对吗

借 银行存款 15 贷 固定资产清理 15 这一步加 应交税费-应交增值税-销项税额吗

对，把这个加上就没问题了

税费怎么算，税率是多少了，公司需要开发票，卖的挖机

如果之前抵扣的话是13%的税率

公司这台挖机是向个人购买的，个人代开的普票

这个是可以按照3%减按2%征收的

就是 应交税费-简易征收 科目吗

对，进入到这个科目就可以了

下个申报增值税的时候，把这笔收入加上去交增值税可以了嘛

对的，申报的时候加上就可以了

之前会计做账，没有交增值税这步，我现在修改，是要冲销之前的全部分录，再写正确的吗

对，没错，是这么做账的

下个月申报是填这红框这2行吗

对，没错，就是填写在这里面

算下来，固定资产余额在借方，分录 借固定资产清理 贷 营业外收入吗