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.丙公司2018年年初“利润分配一未分配利润”账户余额为借方600000元,为五年前发生经营性亏损900000元,2021年用税前利润弥补300000元。2022年公司全年实现净利润200000元,公司决定以净利润200000元弥补以前年度亏损后,再用法定盈余公积130000元弥补以前年度亏损,其余留待以后年度弥补。编制利润分配、年度利润结转的会计录

2023-12-18 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-18 16:51

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齐红老师 解答 2023-12-18 16:51

008年实现利润20万元弥补亏损不用做分录,直接弥补就可以; 盈余公积13万元弥补亏损要做分录 借:盈余公积 13万元 贷:利润分配-盈余公积弥补亏损 13万元 同时 借:利润分配-盈余公积弥补亏损 13万元 贷:利润分配-未分配利润 13万元 年末未分配利润=-60万元+20万元+13万元=-27万元 还余亏损27万元留以后弥补

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