同学,你好,账务是的数据提取,税务和账务存在暂时性差异和永久性差异是可能存在不一致的
假如年初有亏损, 今年的总利润实现弥补亏损再交企税,求出净利润,在计提盈余公积? 还是总利润先交企税求出净利润,计提了盈余公积,最后剩下的未分配利润再弥补亏损?
我的财务报表上的未分配利润年初数和税务系统中以前年度亏损数不一致,我结转完利润分配,按照哪个数弥补以前年度亏损?
年度结账,把本年利润结转到利润分配-未分配利润,自动把年初的以前年度亏损弥补了,但是年初的亏损和税务报表里的亏损不一致,计提盈余公积,用账上弥补亏损后的计提还是用之前的利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提?
年度结账,把本年利润结转到利润分配-未分配利润,自动把年初的以前年度亏损弥补了,年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致,计提盈余公积,用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提?
年度结账,把本年利润结转到利润分配-未分配利润,自动把年初的以前年度亏损弥补了,年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致,计提盈余公积,用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
那我按照减去会计上的亏损 还是税法上的亏损 后的余额计提盈余公积金呀
同学,你好按会计上的计提
唉 咋回事呀 你们平台上的老师 有说按会计上弥补 有说按税法弥补
按税务弥补
企业计提法定盈余公积是以企业的净利润为依据计提的,净利润=利润总额-所得税,计算公式是:法定盈余公积=当年净利润*10%。企业以前年度亏损本年盈利的话,看本年度弥补以前年度亏损,缴纳企业所得税之后,还有没有多余的盈利部分,如果有,可以计提盈余公积,否则,不用计提。
老师 您没回答我的问题 我问的弥补亏损 是按会计亏损还是税务系统亏损
当年度税后净利润=R1 当年可分配利润=R2 以前年度亏损未弥补额余额(即负的未分配利润)=A(是负数) 以前年度已提取的法定公积金余额=B 本年提取法定公积金基础=C 1、如果B+A>0,则C=R1 2、如果B+A<0,则C=(R1+B+A) 3、R2=C-C*10%或R2=C(公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。) 3、“如果是5年内的亏损,允许税前弥补,如果是5 年以上的未弥补的亏损,将不再允许税前扣除”只是涉及R1的确定,与C、R2不直接相关。 4、任意盈余公积基础同上1、2中C所示。
同学是按照会计亏损来弥补的
但是你们平台另一个老师说按税上的亏损
同学是实操的问题吗,还是题目的问题呢?能否提供下其他信息,我看下,是否有其他的条件
请问我计提盈余公积,是按照106164.68-92460.5-11701.71后的金额来计算盈余公积吗?还用管3083.45吗?
11701.71是实际缴纳费用,但是你汇算完只需要缴纳3426.05的税,还需要去退税 计提盈余公积是按照利润-所得税费用的,所以应该是106164.68-3426.05
3426.05是应纳所得税额
是的,这是实际的所得税费用