老师，有没有这样的一种情况，我账上利润总额是负数，但是我申报表那里调了之后显示要交企业所得税，那我账上应该怎么来调呢？有没有可能出现这样的情况？
有可能出现这个情况的。比如有的费用支出，税收不认。
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师好，之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额，但是申报表里是没有这个数据的，就导致了报表和申报表里的利润总额不一致，我现在怎么调整
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老师，企业所得税年度纳税调整额，交企业所得税税，和利润表的交税数据不牵扯对吧。但2021年年度弥补亏损数据是交税的数，那这样就不能弥补了对吧，弥补表里，数据只有是负数的情况下才能弥补，这样理解对吗？但2021年财务报表利润表还是负数，在资产负债表所有者权益还是负数，这个数据怎么调整
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老师好，有个问题问下 公司情况是这样：小规模的公司，之前没有业务也没有做过账，交过社保，报了财务报表，资产负债表上银行有5000的余额，利润表和现金流量表都是零申报 目前需求：我现在想把之前的账补出来，之前交过社保肯定得做费用，但利润表又是零，这个账要怎么补呀
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老师，正常没有调整的情况下汇算清缴的利润总额是跟账本的本年利润是相等的，现在我上一任会计给的东西都对不上数，这个账本的数显示的是盈利的，报表是亏损的，账本都不全，我这要怎么处理呢
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那账上怎么调呢？
不可能我账上是负数还要交企业所得税
不调账，账上负数就是负数。账上是会计口径，交税要按税法口径。
但是我们交了企业所得税的话不就是要在账上做分录吗？那我利润是负数的，我把企业所得税做进账里面去的话不就不合理了，这样的话我应该怎么在账上做分录呢？
同学，我负责任地告诉你，就是这样处理，你需要转变观念才行。利润是负的，是指会计利润为负；不代表不交所得税。交完所得税，会计利润会负得更多，但这是依照税法来交税。