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Q

老师好公司用的是小企业会计准测可以用以前年度损益调整的科目吗？在2019年公司获得政府补贴与销售不挂钩，当时的会计计入:其它应付款，现在调整计入营业外收入，是需要做以前年度损益调整还是直接计入当期的营业外收入？

2023-12-20 10:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-20 10:39

《小企业会计准则》不用以前年度损益调整这个科目

快账用户1951 追问 2023-12-20 10:41

调整的政府补贴计入当期的营业外收入申报对吗？

齐红老师解答 2023-12-20 10:41

如果是之前年度的话就直接记住到利润分配未分配利润就可以

快账用户1951 追问 2023-12-20 10:43

调整分录借:其它应付款贷:未分配利润吗？

齐红老师解答 2023-12-20 10:43

对，没错，做账的话是这么做的

快账用户1951 追问 2023-12-20 10:45

老师公司起诉的诉讼费发票金额不大，需要做未决诉讼处理吗？

齐红老师解答 2023-12-20 10:47

我觉得是没有必要这么做的

快账用户1951 追问 2023-12-20 10:49

直接计入管理费用可以吗

齐红老师解答 2023-12-20 10:51

当期的可以直接计入管理费用

快账用户1951 追问 2023-12-20 10:52

好的感谢老师

齐红老师解答 2023-12-20 10:54

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

《小企业会计准则》不用以前年度损益调整这个科目

2023-12-20

您好，是的，您的理解非常正确。直接用未分配利润科目

2021-03-04

你好，你用利润分配未分配利润科目。

2024-10-29

同学，你好用：利润分配——未分配利润，来调整

2024-07-12

同学你好，金额较大的还是建议以前年度损益调整

2024-01-10

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