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老师,是不是11月的利润表的本年累计净利润,再加上12月预估的利润,乘企税税率就是明年1月要交的税额

2023-12-22 16:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-22 16:47

你好,不是的。因为企业所得税是根据利润总额计算,而不是净利润 而且明年1月要交的企业所得税,还需要扣除今年前三个季度已经预交的所得税税款金额。

你好,不是的。因为企业所得税是根据利润总额计算,而不是净利润
而且明年1月要交的企业所得税,还需要扣除今年前三个季度已经预交的所得税税款金额。
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快账用户4207 追问 2023-12-22 16:49

老师,前三个季度我们没有交过所得税

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齐红老师 解答 2023-12-22 16:50

你好,前三个季度没有交过所得税,那第四季度的所得税=截止到12月份的利润总额本年累计*所得税税率  (是根据利润总额计算,而不是净利润,请注意)

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你好,不是的。因为企业所得税是根据利润总额计算,而不是净利润 而且明年1月要交的企业所得税,还需要扣除今年前三个季度已经预交的所得税税款金额。
2023-12-22
你好,你是按月缴纳的吗?
2023-01-13
一般情况下,年末结转的本年利润金额就是全年的净利润金额。 在会计核算中,“本年利润” 科目用于核算企业在本年度实现的净利润(或发生的净亏损)。每月末,企业会将各损益类科目的余额转入 “本年利润” 科目,通过这种方式来归集和计算当月的利润或亏损情况,11 月的累计利润就是 1 至 11 月各月利润的累计数。到了 12 月末,企业会将全年各月的损益类科目余额全部结转至 “本年利润” 科目,此时 “本年利润” 科目的余额就是全年的净利润金额,即 12 月当期利润加上 11 月累计利润。
2025-01-06
你好,这个是个体户还是个人独资的?
2022-12-29
你好,同学 是用11月份的利润总额%2B12月份本年利润
2024-01-06
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