向广西金成多物资公司订购的铝合金接头 10000 个到货，不含税单价为 6.5 元，已经验收入库，同时还支付对方运费含税金额 680 元，货款从上月的预付款里减除。的会计分录

（二）资料：1．齐鲁公司根据购货合同规定，通过银行转账预付给明达公司订购材料款9000元。2.向明达公司订购的材料已经收到并验收入库，增值税专用发票列明材料价款（含运费）10000元，增值税税率为13%，增值税税额1300元，共计11300元。3.通过银行转账补付给明达公司材料款2300元4.齐鲁公司预付金鸿公司的货款2000元，已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。5.齐售公司预付给紫明公司的货款12000元，因紫明公司撤销，所购货物已经无法收到。（三）要求：作出以上业务的会计分录。

采购材料并验收入库，有运费2021年09月28日，上海盛腾纺织有限责任公司从广州信仁纺织有限责任公司购入一批材料，收到增值税专用发票注明的L101不含税价款为44000元，税款为5720元，P201不含税价款为46000元，税款为5980元，同时取得广州顺丰物流运输有限责任公司开具的运费增值税专用发票注明的不含税金额1800元，税额162元，由供应商垫付材料已验收入库货款与运费103662元通过转账支票支付（运费按买价分配，原材料和应交税费必须写明细）

67.采购材料并已验收入库，有运费2021年09月28日，上海盛腾纺织有限责任公司从广州信仁纺织有限责任公司购入一批材料，收到增值税专用发票注明的L101不含税价款为44000.00元，税款为5720.00元、P201不含税价款为46000.00元，税款为5980.00元，同时取得广州顺丰物流运输有限责任公司开具的运费增值税专用发票注明的不含税金额1800.00元，税额162.00元，运费由供应商垫付，材料已验收入库，货款与运费103662.00元通过转账支票支付。（运费按买价分配、原材料和应交税费科目必须写明细科目)做会计分录。

1,从常州市永恒公司购入材料并收到的增值税专用发票上注明:圆钢10吨、单价3500元、价款35000元、税额4550元;对方代垫运费并收到承运单位开具的增值税专用发票上注,明:运费2000元、税额180元,材料已验收人库并填制“收料单”,价税合计41730元尚未支付。2.按照合同规定,填制金额为200000元的“电汇凭证”预付向万荣市庆丰公司购生铁款。3.上月已预付货款55000元向晋城市光庆公司购买的扁钢验收人库并填制“收料单”,合同规定运费由销售方负担,同时收到的增值税专用发票上注明:扁钢20吨、单价3000元、价款60000元、税额7800元,价税合计67800元,经审核无误后扣除前已预付的55000元外,余款12800元填制“电汇凭证”支付(提示:应编制转账凭证和付款凭证各1张)。4.通过企业网银偿还上月所欠原平市光明公司的货款45200元。这些都怎么写分录呢，感谢感谢

要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。4.A公司上月从B公司购进充电宝100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价70元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款。本月接到B公司通知，该批充电宝每个不含税单价应为80元，并开来红字增值税专用发票，补缴货款1130元。经查，该批商品尚未售出。5.A公司上月从B公司购进耳机100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价50元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款