请问一下老师，我是拍卖公司的，委托方委托我们拍卖东西，东西卖出去了，我们需要扣除佣金保险费个人所得税等，然后把剩余拍款付给对方，上个月我已经把钱付了，这个月才把佣金保险费做无票收入，做个税分录，我把成交确认书和银行回单付在11月的单上了，这个月做无票收入和个税就没有单可以附上了，请问我可以把11月上成交确认书拿回来附在这个月的无票收入的单上，11月只有付款银行回单行吗，或者不拿回来，自己做一个总的明细表格附在12月做无票收入凭证

就是把11月的成交结算单在做一遍附在12月上，这样会不会重复了，以为是有2个结算单

您好，这个是不会的，不会

那我11月付款时只附上银行回单，12月做无票收入时在把结算单付上合适吗

这个是不影响的，因为也没有其他票据了

那我把之前的11月单据翻出来用铅笔注明一下单据在12月份几号凭证会不会好一些

嗯，那个方式是可以的

明白了，谢谢，还有一个请问一下我们收取委托方保险费，但是公司并没有购买保险，相当于我们自己保管了，所以这个费用是不是就是公司的收入啊，如果是我是开不了保险费的发票，是不是只要我不开票，做无票收入，结算单上显示保险费是没有关系的

嗯对，理解的是没错的这个的

如果以后委托方需要发票，我结算单就不能显示保险费对吗，因为开不了保险费的发票的

对，那样的话，是不能提现保险

那我以后如果需要开票我就结算单改成保管费，开经济代理服务-保管费可以吗，请问一下现在这个保险费做无票收入是计入主营业务收入还是其他业务收入或者不做无票收入直接作营业外收入

这个的话，是最好直接做无票收入的

但是我们拍卖公司以佣金为主营业务收入的，这个保险费做无票收入做到那里去

就是做未开票收入的其他业务收入，类似

请问一下，我做其他业务收入，因为以前有用过这个科目，我现在做进去不需要做子科目吧，里面有数据做不了子科目，还有这个保险费无票收入摘要要怎么写

嗯对，摘要就是直接写未开票收入保险就可以

请问一下我们还得代扣代缴委托方（个人）的个税，1月要申报财产转让所得，这个完整分录要怎么做，这个代扣代缴是不是只需要申报，不需要发票吧，因为没有办法弄发票的