演示账套

你好，本季度利润总额为500，本年利润总额为负数，还需要算出本季度的所得税是多少吗？谢谢你了

2023-12-25 01:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-25 01:35

季度相当于执行预交的性质，季度为正数要算所得税的。

快账用户6670 追问 2023-12-25 01:36

小型微利企业，所得税是500*0.05吗？

快账用户6670 追问 2023-12-25 01:37

季度企业所得税那个表格，跟的是本年累计来吧？我忘了

齐红老师解答 2023-12-25 01:45

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。季度企业所得税那个表格，有本期金额，有累计金额

快账用户6670 追问 2023-12-25 01:45

我算的所得税对吗？

齐红老师解答 2023-12-25 01:50

不对，这个应该分阶层计算，比如100*25%*20%%2B200*50%*20%，同时，你都超500了？

季度相当于执行预交的性质，季度为正数要算所得税的。

2023-12-25

小型微利企业所得税= 10000*25%*20%=500元。和你的结果一样。

2023-12-25

您好，1.第三季度所得税0，1-20还是亏损，不交税 2.是按照本年累计数据填写 3.不用计提这个季度的企业所得税

2023-12-25

你好，这个利润总额1万是年累积的吗？如果是的话，1万*5%-前两个季度预缴如果累计利润总额是负20万，你的第三季度所得税利润总额填写负20万负数不需要缴纳的不用计提，你需要交才计提

2023-12-25

企业所得税季度预交是根据利润总额的本年累计数

2023-01-06

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