老师，是这样的，19年以前我们是核定征收，当时会计没有按工程项目收入结转工程施工，有多少结转多少了；但这个项目甲方只拨付了一半的工程款，项目在19年以前也已经完工，19年以后改为查账征收，就没有成本，今年才开始把剩下的工程款拨付，所以19年只今才有结转弥补亏损的，所以，这个资产负债表里的未分配利润金额就没有在弥补亏损表里了， 这种要怎么处理啊

当时老板垫资，收入肯定小于成本，但是当时会计把当时成本全部结转，细细看一下问题

你好，你只要确定多结转了，借主营业务成本，贷以前年度损益调整。

也不是多结转，是，按当时的收入来说的话是早结转了，当时是只拨了一部分工程款，而且是核定征收，

那就叫多结转，它怎么不叫多结转 提前做了不就是多了？

分录给你写了，你看一下的。

但是那种做会不会有风险？

税务局问，会不会啰嗦？

不能保证没有问题 这个保证不了 留存好了业务的证明就行

只能这么处理么？

是的，对的，你还有其他的方法吗？ 说下 看看

更正报表？

你的意思是反结账修改之前的吗？如果是的话可以 但是你之前申报过财务报表吗？

应该申报过，之前是其他会计做的

可以反结账修改的。

老师，什么是反结账，怎么做？

你好，你不是想要修改之前的申报表吗？你账上也得修改啊，月末的时候你软件不是有一个结账，然后你点上面的反结账。

老师，没有反结账这个东西啊

这个需要问一下你软件售后，我们对这个软件不精通。

那老师，反结账是，在今年的账套里操作还是，去以前年度的

你得反结账到一九年的才行