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老师,这个居间费这么算,合同价395元(专票,6%),我收230元(专票,6%),运费是88元,那居间费怎么算,,企业所得税怎么算

2026-06-14 18:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-14 18:53

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-06-14 18:56

您好,居间费即合同价减去运费后的净额,为395-88=307元,因您实收230元小于307元,故实际居间费按230元确认。换算不含税收入为2301%2B6%)约=216.98元。实务中开票品目须为 经纪代理服务*居间服务费 ,不可用违规表述。 企业所得税以应纳税所得额计税。根据财税〔2009〕29号,居间费税前扣除限额为合同金额的5%,即395*5%=19.75元,您收取的216.98元超限额,超额部分汇算清缴需纳税调增;如果运费88元无合规发票也需调增。调增后的应纳税所得额,小型微利企业按5%缴纳(依据2023年第12号公告),一般企业按25%缴纳。

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快账用户5922 追问 2026-06-14 19:02

不是这样的

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齐红老师 解答 2026-06-14 19:03

您好,您看我上面的回答哪里不合适呀

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-06-14
您好,这个后面会开发票进来吗
2025-01-02
你好,那咱要先统一单位,你这一方合多少吨?
2024-04-08
你好!你这个还没有卖完吧
2022-05-11
首先,开具 6%的增值税专用发票,销项税额为 70000÷(1 + 6%)×6% ≈ 3962.26 元。 如果没有其他进项税额抵扣,需缴纳的增值税即为 3962.26 元。 对于企业所得税,小微企业应纳税所得额在 100 万元以下的,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。应纳税所得额 = 70000 - 3962.26 - 服务费率(70000×6.5% = 4550 元)- 其他成本费用。 具体的企业所得税税额需根据您公司的其他成本费用情况进行计算
2024-12-17
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