您好，我们这个月初发了10月工资，所以在月初的时候我们申报个税的时候只申报缴纳了10的工资个税，现在月末我们要发11月的工资，那我可以更正申报，并把10—11月的收入一并申报缴纳个税吗？

那我月初申报的时候缴纳了6000的税款，我更正之后一共需要缴纳3万的税款，那是不是我申报之后只需要再缴纳24000的税款就可以了？

对，把剩下的补上就可以了

那请问这个需要在12月底之前完成申报并交款吗

对，你这个修改申报的时候交税就行了

必须12月底完成吗

对，没错，最好12月底之前就交了

请问企业所得税汇算表中的职工薪酬表里面的工资薪金是按实际发放口径来的还是按会计账务计提口径来的？比如23年我们实际发放11个月工资，账务上计提12个月的工资，那企业所得税汇算中是按11个月填列还是12个月的？

你在汇算清缴之前发放的话，就按照12个月的工资填写就行

问题企业所得税汇算实在次年的5月之前，但有可能最后一个月的工资在1月15号之后发的，也就是在所属期12月报税期之后才发放，那我要在没发工资的时候就把税先交了吗？

正常来说肯定是也不是你这么做的呀，正常来说你是先发了工资之后才能申报个税的

是的呀，所以就会导致个税系统申报的个税是11个月，财务计提口径是12个月，所以我就想咨询一下企业所得税里边的那个表应该按实际发放的11个月填列还是按12个月的填列呀？

虽然是有有差额的，但是这个工资比如说你12月份的工资，你二月份发放的，只要在汇算清缴之前也是算到2023年里面

您说的汇算清缴指的是企业所得税汇算还是个人所得税汇算呀？

我说的是企业汇算清缴

那您的意思是企业所得税汇算其实是跟账务口径保持一致，按一年12个月填列的吗？

对呀，我就是这个意思呀

哦哦好的谢谢