您好郭老师，想咨询一个问题，就是年度120万个体户免税，现在前三个季度没有超30万，最后一个季度超了5万，也就是开了35万，请问这个增值税是缴纳120.5万还是35万，求解

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• 老师我们是生产行业，比如料工费加起来一共是10000块钱，生产出来A产品50公斤，B产品是40公斤，B产品要次于A产品，这种情况该怎么成本核算？

• 我们承包的甲方的工程，甲方把工程款直接付给了劳务公司农民工，是21.22.23.24年都有支付，但是甲方和劳务公司都提供不了付款回单了，让劳务公司写说明能平账吗？

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• 油卡充值可以用其他应收款吗？不用预付账款 冲了5000元

• 袁老师，下午好[玫瑰]，打扰您啦。请教您两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？