演示账套

请问老师，租赁个人出租的厂房没有代开发票，如果税务看租赁协议会涉及房东个人代开租赁发票和缴纳个人所得税的问题吗？

2023-12-27 08:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-27 08:42

会涉及到的哈，由公司代扣代缴个税

快账用户2517 追问 2023-12-27 08:51

如果这个厂房的产权不属于个人，属于农村集体用地建的厂房，房租承包后出租的呢？

齐红老师解答 2023-12-27 08:57

对方是单位，需要对方自己交税

快账用户2517 追问 2023-12-27 08:58

对方应该是个人，租赁协议上写的个人

齐红老师解答 2023-12-27 09:02

那么就需要开票的

快账用户2517 追问 2023-12-27 09:08

个人租赁所得年租金40万，咋算需要交多少个税啊？个人租赁代开发票按5%的税率吗

齐红老师解答 2023-12-27 09:10

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*20% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%