您好,稍等,解答过程中
老师好,去年公司业务调整加上疫情,没有发生销项。但是领导请客户吃饭产生了一些招待费和出差费。那做去年企业所得税汇算清缴的时候,这些业务招待费到底能不能填写啊?营业收入为0。。。
某企业业为居民纳税人企业,2021年经营业务如下,销售约入25000000元;销售成本11000000元。发生销售费用67000000元:管理费用4800000元《其中业务招待费150000元),财务费用600000元;税金及附加400000元:营业外收入700000元:营业外支出500000元《其中支付税收滞纳金60000元》。 业务招待费中,按税法规定允许扣除的金额为90000 元企业所得税率25%,其他事项与税 法规定的一致。 要求: (1)按会计口径计算营业利润、利润总额 (2)计算超支的业务招待费台额。 (3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。 (4)计算应纳税所得颈和应缴纳的企业所得税额 (5)编制确认所得税的会计分录
7.某企业为居民纳税人企业,2021年经营业务如下:销售收入25000000元:销售成本1000000元。发生销售费用67000000元;管理费用4800000元(其中业务招待费150000元);财务费用600000元;税金及附加400000元;营业外收入700000元;营业外支出500000元(其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中,按税法规定允许扣除的金额为90000元,企业所得税率25%,其他事项与税法规定的一致。要求:(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额。(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额。(5)编制确认所得税的会计分录。
7.某企业为居民纳税人企业,2021年经营业务如下:销售收入25000000元:销售成本1000000元。发生销售费用6700000元;管理费用4800000元(其中业务招待费150000元);财务费用600000元;税金及附加400000元;营业外收入700000元;营业外支出500000元(其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中,按税法规定允许扣除的金额为90000元,企业所得税率25%,其他事项与税法规定的一致。要求:(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额。(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额。(5)编制确认所得税的会计分录。
某企业为居民纳税人企业,2021年经营业务如下:销售收入25000000元;销售成本11000000元。发生销售费用6700000元:管理费用4800000元(其中业务招待费150000元):财务费用600000元:税金及附加400000元;营业外收入700000元;营业外支出500000元(其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中,按税法规定允许扣除的金额为90000元,企业所得税率25%,其他事项与税法规定的一致。要求:(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额。(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额。(5)编制确认所得税的会分录。
做出来的成品,然后不好了。报废了。相关分录怎么写
老师,我公司购买包装材料,首先付 30% 预付款,,对方发货了,没开发票!!!货到我入库,这两步如何做账?第一步肯定是借预付,贷银存,第二步呢?贷方怎么做?如果对方开的是专票,预付 30%!!!!!!!!
小规模纳税人付了供应商的货款还没收到供应商的发票应该怎么做账?收到发票后又怎么做账?
请问老师,建筑复服务异地预缴的所得税需要计提不?利润是负数
付给另外一家国内工厂的投资款,怎么做账
老师,我公司购买包装材料,首先付 30% 预付款,,对方发货了,没开发票!!!货到我入库,这两步如何做账?第一步肯定是借预付,贷银存,第二步呢?贷方怎么做?
老师,25年发现员工24年发票报销公司名没写全怎么办?
请问红冲的发票需要做账吗?一般纳税人
老师好!一般纳税人开了一部分技术服务费,税率6个点,报税的时候要和销售的分开吗?认证进项的时候只算销售的税负,服务费这部分不需要认证进项吗?
老师这个金融租赁这个是不是不可以抵扣
招待费是超出限额的 招待费限额1是收入的千分之五,限额2是实际发生额的60%,最终限额是限额1和限额2中的较小的一个,超过限额是需要调增的
能帮忙算出来嘛
可以的 限额1=11482612.78*0.005=57413.0639 限额2=159448.23*60%=95668.38 所以超出限额=159448.23-57413.0639=102035.1661
那就是不能继续做招待费了对不,到时102035辉挑出来
不是 无论招待费是多少 都是需要调增的 因为招待费都是会超限额的 因为即便没有超过收入的千分之五 也会超过发生额是60% 所以都要调增 不是把102035挑出来