你好,可以填写的,按照你实际发生账载就是你报销,税收就是零,全额调增
j本43000万元,税金及附加2200万元,管理费用460万元,销售费用2800万元用1200万元,营业外支出800万元,各月末“应交税费应交增值税科目均无情2021年2月,甲公司进行2020年度企业所得税汇算清缴时聘请了某会计师事务所(1)10月份,采取预收款方式销售产品,该产品成本为1000万元,市场不含脱审核,发现以下业务事项格为1300万元,协议约定的发货时间为2021年1月截至2020年年底米发货,甲金到收款即确认销售收入并结转成本,未开具增值税发票,未缴纳增值税(2)成本费用中含实际发放职工工资1500万元(3)成本费用中含发生职工福利费1000万元,职工教育经费1280万元费320万元,已经取得相关收据(4)自行研发产生费用2400万元(5)发生广告费和业务宣传费25000万元,业务招待费500万元。(1)计算业务(1)中应调整的会计利润-o:300要求:(2)计算职工福利费职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额(3)计算研发费用应调整的企业所得税应纳税所得额(4)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额
老师好,去年公司业务调整加上疫情,没有发生销项。但是领导请客户吃饭产生了一些招待费和出差费。那做去年企业所得税汇算清缴的时候,这些业务招待费到底能不能填写啊?营业收入为0。。。
老师你好,我们是小规模纳税人,去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销,导致在第一季度的凭证中涉及到“借:以前年度损益调整 贷:银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的,所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢?“载帐金额”是填写今年调整后的数额么?同样的情况还有主营业务成本,维修费,都该怎么填写表格呢?谢谢老师
我公司小规模纳税人,2022年12月才开始有员工,2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780,1笔无票的业务招待费20135,1笔错入保证金的成本26666.66,由于当时已申报增值税及企业所得税,所以没有改12月的账,直接在1月做了以前年度损益调整,然后现在我填报汇算清缴的申报表,显示小微企业,可以免填收入、成本、期间费用那些表,然后我勾选了纳税调整项目明细表,然后那个业务招待费,无论我填账上的25214,还是剔除无票的部分填写5079,去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数,那我要填边个金额? 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊?
甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售业务。甲公司2021年度有关经营情况如下:(1)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据,职工教育经费支出20万元。(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,当年销售(营业)收入为10000万元。(3)向税务机关缴纳附加税52万元。(4)向股东支付股息150万元,直接向贫困人员王某捐赠0.1万元,发生与经营无关的非广告性质赞助支出3万元。(5)预缴企业所得税税款300万元。已知:企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除;企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除;企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业成本超过3.请根据资料(4)、(3)、(5),在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,分析不得扣除的项目是哪些?并说明原因
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论