你好同学!信用减值损失金额计提要看你们公司的信用制度来计提,金额确认后才能计算递延所得税

计提减值损失的账务处理,会涉及递延所得税资产,企业会计准则。为什么做递延所得税资产为借方,所得税费用为贷方呢
对资产减值损失计提了递延所得税资产,在计算所得税时,年度利润要怎么加减再乘以所得税率计算所得税啊
2012年12月31日,发生了信用减值损失,应收账款账面价值小于税法认可的价值,为什么没有确认递延所得税资产10×0.25
21年按应收账款余额计提50万的坏账准备,同时计提递延所得税资产=50*0.25=12.5万,22年应收账款减少,计提了20万的坏账准备,导致坏账准备为负数,信用减值损失为-30万,相关联的递延所得税资产怎么处理?
年末确认的递延所得税负债 后续怎么处理 例如我11月份固定资产够进来,12月份计提,1月份报固定资产一次性扣除费用,我计提了一个月,正好赶上年末,是不是在12月份里面我也要做确认递延所得税 借:所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷:递延所得税负债11294.08
老师公司销售空调,这些需要安装的商品,安装过程中发生的物料需要怎么计入成本? 比如卖一台空调需要安装,销售的整个过程怎么写分录
老师您好,想问一下,高企去年通过了,26年申报25年度所得税汇算清缴,对方审计单位让我们申报时需要填写研发费用这块,但是平时做账里没有研发费用账务处理,还是单独做账的?一点不懂,想来请教老师回答
老师好,门诊的药品正常损耗如何做分录?请问这笔分录在年度汇缴时还需要做调整吗?
老师晚上,我想问下,我司是一般生产型进出口,报送单上是到岸价,那么我申报收入是怎么确认收入
项目贷是什么样的贷款形式?
老师好,个税申报是不是有什么变化,我2月份申报的个人,填1月份入职,为啥累计扣除费甪还是5千不是1万
应付职工薪酬\\辞退福利\\解除劳动关系补偿,作为计提工会经费的基数么
老师,外贸公司的五金工具,这种产品毛利多少算合适的
您好,现在报表资产负债率为80%,我想改成56%,好贷款,银行要资产负债表,利润表,科目余额表,银行流水,我应该改哪几个数字
请问郭老师,小规模纳税人工程在外地,收入不超30万需要异地预缴吗?如果超了30万需要异地预缴吗?按1%还是3%预缴?
我们公司是按应收账款的5%来计提坏账的。现在假设计提了100万的坏账,那递延所得税应该如何计算?
递延所得税=100*25%=25万元,你们企业所得税率是25%吗? 借:所得税费用25 贷:递延所得税资产 25