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2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元,减值测试前坏账准备余额为300万元,减值测试后补计提坏账准备200万元,根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊?
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零,递延所得税资产的余额为30万元(系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生) 2014年12月31日,应收账款账面余额为10 000万元,减值测试前坏账准备的余额为200万元,减值测试后补提坏账准备100万元 问2014年年末资产负债表递延所得税资产。期末余额是多少?
请教一个问题,比如,2017年计提坏账准备 借:资产减值损失100 贷:坏账准备-应收账款 100,计提递延所得税资产,借:递延所得税资产 25 贷:所得税 25,到2018年,根据账龄应收账款减值冲回,借:期初未分配利润100 贷:资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ,2018年该企业净利润为负数,想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理?冲回坏账准备的话,利润表中所得税费用为负数这样对吗?
去年亏损100万,提了坏账准备10万,共计提递延所得税资产=(100+10)*0.25=27.5万,今年又亏损了150万,又计提坏账20万,今年的递延所得税资产怎么算,要冲减去年的递延所得税资产吗?
21年按应收账款余额计提50万的坏账准备,同时计提递延所得税资产=50*0.25=12.5万,22年应收账款减少,计提了20万的坏账准备,导致坏账准备为负数,信用减值损失为-30万,相关联的递延所得税资产怎么处理?
费用报销会计需要签字吗?
外贸出口企业销售货物符合退税情况下申报增值税申报表附列资料一时候应该填在免抵退税收入还是填免税收入
老师,社保断缴一个月,下个月补上,医保能正常使用吗
老师,我们出口报关单,一张报关单可以同时写多个合同协议号吗,是两个合同的,同时写可以吧
老师,佛山社保断缴一个月,下个月补上,社保能正常使用吗
老师 咨询一下 备考26年税务师, 26年税法变化大吗?现在学25年口碑班的税务师课程有用吗?
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老师,假如收到发票的金额是1000.5,实际对公付款1000元,双方交易已结束,账上的这0.5元应该怎么处理?
老师您好,请问我们这边要承接一个工程机械租赁的业务,但是我们这边现在刚注册机械租赁的公司,公司没有机械,是否可以从其他公司租赁,然后我们再租赁给我们承接的工程呢?
老师,请问一下一直开销项,不开进项回来,也不纳税。会有什么税务上的风险啊