老师，你好，咨询下，例如22年底贷方20万未分配利润，法定盈余公积2万，23年亏损3万，账务处理，先用法定盈余公积弥补亏损， 借：法定盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2万 结转： 利 借：利润分配-盈余公积补亏 贷；利润分配-未分配利润2万 年末利润分配未分配余额贷方19万 这种情况下法定盈余公积可以全额弥补当年亏损不

这19万的还需要计提法定盈余公积不

这个该计提还是需要计提的？

公司为股东，股份由自然人转让所得，有实缴部分，未涉及付款，这个分录要怎么做呢

没太明白您这个是什么业务呀？

有一家公司的股东是我们公司，之前是自然人转让过来的，转让表上显示有实缴资本金额

对呀，那就说明对方已经实际出资了

针对实际出资这部分应该是要转入公司名下对吧，这部分会计分录怎么做

你们这个钱是直接转到公司了，还是转给对方了

股权转让合同价格有显示，实收资本是10万，转让价款5万

款项未支付，这个账务分录怎么处理

借长期股权投资 10 贷银行存款 5 其他应付款5

转让价款只有5万

这个是你们收到的钱，对吗？

我们需要给对方付款5万 借：长期股权投资10 贷：银行存款 5万 投资收益5万

那没有问题，就是这么做账了

好的，谢谢老师