老师，如果是娱乐行业，公司成立至今已经5年，基本没有交过企业所得税，现在为了税负率指标，人为把库里有的成本票不予抵扣，导致2023年底还有1000来万成本票（合计税额将近70万），请问2024年能否逐一将库里的成本票予以消化？

甲公司为工业企业，是增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%。2021年12月发生如下：经济业务（1）将外购的一批原材料对外销售，取得销售价款35万元，增值税税额为4.55万元，该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。（2）将一批自产产品用于建设某生产线工程，该批产品成本为160万元，市场售价为200万元。（3）将闲置设备与乙公司签订2022年度短期租赁协议，根据协议规定年租金500万元（含税，税率为13%），当日已收取下年度租金。（4）销售一批产品给丙公司，该批产品标价200万元，成本为120万元，由于已经陈旧过时，甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时，在合同中约定现金折扣条件为2/10，N/20（计算现金折扣时不考虑增值税），甲公司基于对丙公司的了解，预计丙公司10天内付款的概率为90%，10天后付款的概率为10%，甲公司认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有杈获取的对价金额。5天后收到丙公司的货款，存入银行。(5）将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用，月租金为10万元（不含税，税率6%），当日已收到本月租金。已知该专利权年摊销额为

6.甲公司为增值税一般纳税人的小企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。商品内售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。20X6年12月，甲公司发生如下经济业务:(1)12月2日，向乙公司销售商品一批，销售价格为100万元，实际成本为45万元。产品已发出，款项存入银行。(2)12月8日，收到丙公司退回的B产品并验收入库，当日支付退货款并收到经税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》。该批产品系当年8月售出并已确认销售收入，销售价格为200万元，实际成本为100万元。(3)12月10日，与丁公司签订为期3个月的劳务合同，合同不含税总价款为500万元，待完工时一-次性收取。至12月31日，实际发生劳务成本100万元(均为职工薪酬)，估计为完成该合同还将发生劳务成本100万元。假定该项劳务交易的结果能够可靠估计，甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例确定劳务的完工进度。该劳务适用的增值税税率为17%。(4)12月12日，向乙公司销售商品批，按商品标价计算的金额为800万元。该批商品实际成本为400万元。由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具

某生产型企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生以下业务:(1)销售给乙公司一批货物，取得不含税价款为100万元，另收取了包装材料及安装服务费5.65万元。(2)销售一批库存原材料，取得含税价款226万元;(3)将自制的产品作为福利发放给职工，该批自制产品的生产成本合计为10万元，无同类服装的售价，成本利润率为10%;(4)从农业生产者手申购进一批免税的农产品，农产品收购发票上注明金额20万元，支付运输公司运送该批农产品的运费1万元(不含增值税),取得增值税专用发票;(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元，增值税税额26万元，已支付货款并已验收入库已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。增值税基本税率为13%，农产品扣除率为10%，运费税率为9%要求:根据资料计算回答问题，每问需计算出合计数(单位:万元)。(1)计算2021年11月该企业应确认的销项税额;(2)计算2021年11月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额，(3)计算2021年11月该企业应纳的增值税税额

资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%，增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算，销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元，1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元，本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批，增值税专用发测上注明的价款为100万元，增值税为13万元，请售成本为60万元，款项尚未收到，取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元，本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元，对方给车演金折扣1%(不考虑增值税)，以银行存款保(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告商5(6)销售包装物一批，该能包装稳成本为元。元，不含税销售价格为10万元，开分才经收专年发票，款项已经收到并存入国行，(7)计提并结转本月应负服务增源额((8)计提本月销修应负担的成市城户法く

中小企业会计实务(二)期试44:5532133资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%，增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算，销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元，1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元，本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批，增值税专用发测上注明的价款为100万元，增值税为13万元，请售成本为60万元，款项尚未收到，取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元，本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元，对方给车演金折扣1%(不考虑增值税)，以银行存款偿还(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告费7万元(6)销售包装物一批，该批包装稳成本为7万元，不含税销售价格为10万元，开出增值税专用发票，款项已经收到并存入银行(7)计提并结转本月应负担增值税0.3万元