11月税费当月已计提，12月已经缴纳了，但是先进制造业加计抵减专管员让我更正申报后，11月抵扣后无需缴纳税费，但是11月税费已缴纳，现在可以抵前面的税，怎么进行账务处理呢？ 因为应交税费11月现在在贷方

这比税费我已经交了，我现在现在改账，之前做错了

你好，这个是加计扣除的，然后税前退回来了吗？

已经交了 然后我申请的留抵后面的税费，我就想问问 11月的账怎么改呢？11月我已经计提了 未交增值税 12月交过了已经

好，11月份就做这个退回来的时候再做退回的。

11月税费我不退，我是申请的 留抵后面应交税费 怎么改账呢？是不是要多加一个分录

那你第二个分录不要做的。

然后以后抵扣了的时候再做。

哪个第二个分录啊？老师您讲的不清楚啊

借应交税费、增值税加计扣除， 贷营业外收入

同学，只做这一个就可以的。

我十一月已经做了抵扣 应交税费-未交增值税了

你好，你把你完整的写一下吧

11月 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-未交增值税 12月: 借：应交税费-为交增值税 贷：银行存款 现在11月税费已交，但是更正申报后，11月申请了留抵后面的应交税费，现在需要怎样调账

你好，你写的这个分录，11月份儿是100，然后12月份是80吧，然后再做我上面的那个不就做平了，你这样的话不平啊，你不是抵扣了吗？你这里面没有体现抵扣。

我是未交增值税的金额全额都需要后期用来抵扣，12月做哪个分录调整

借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入，借应交税费未交增值税，贷，应交税费增值税加计扣除。按照我上面的例子，这两个金额都是20。

我上面写的，你实践实在理解不了，你少交了20的税款，借应交税费，未交增值税，贷营业外收入也可以的，上面两个分录合并在一块，最后的金额就是这个。

有的老师说 先进制造业加计抵减的金额计入其他收益呢？

营业外收入，其他收益都可以的。

多交的附加税怎么调账呢？同样也需要留抵