老师，9月末结转本年利润的时候，主营业务收入科目结转错误，该如何调整，有笔费用应该做营业外支出的，做到主营业务收入了，利润表和本年利润账户有差额
不好意思，中午给你回复了，你想要重新提问的话，你再重新提问一个问题吧，我们接了问题不好退回。
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Q
一、结转损益：1、计算本月利润总额：（收入/费用分别转入“本年利润”科目）主营业务收入318000其他业务收入60000营业外收入75000主营业务成本245000其他业务成本42000销售费用6700管理费用21800财务费用3000税金及附加1820营业外支出120002、按利润总额的25%计提并结转所得税。1）计提：2）结转：3）交所得税：净利润=
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老师你好，我上一年度有一笔主营业务收入结转本年利润时，借贷方做反了从贷方结转到本年利润了，（错误凭证：借：本年利润，贷：主营业务收入）我这个跨年应该怎么调整呢。
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结转本月的损益类账户至“本年利润”账户，会计分录如下：月末结转损益科目如下：1、结转各项收入借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用营业费用财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：营业税金及附加所得税费用5、结转投资收益：净收益的：借：投资收益贷：本年利润净损失的：借：本年利润贷：投资收益
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3、2012年12月31日，凤阳公司有关账户的期末余额奶下：科目余额科目主营业务收入620000主营业务成本其他业务收入160000其他业务成本营业外收入100000营业外支出营业税金及附加管理费用销售费用财务费用要求如下：(1结转本年损益到“本年利润”账户。(2）计算并结转所得税，所得税率为25%。(3）结转“本年利润”账户。（4）按净利润的10%提取法定盈余公积。(5)结转己计提的法定盈余公积。余额500000100000800002000040000180002000
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12月31日,本月主营业务收入100000元,其他业务收入50000,主营业务成本20000,其他业务成本10000,营业外支出1000元,计算本年利润总额,并做结转到本年利润的账务处理
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粤公网安备 44030002003870号
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前面说有差额，这个差额可以调整吗
具体的哪里有差额，你做的是100，正确的也应该是100。
9月借主营业务收入，贷应交税费是不是不应该做啊？直接借应交税费贷银行存款，或者主营业务收入变为营业外支出还会有差额吗？
对的，是的，不应该这么做，因为主营业务收入它的发生额只能在贷方，你放到了借方就会影响你科目余额表和利润表不一致，但是你利润表出来的应该是对的，科目余额表的不对。
再去查一下就可以的，你看一下你的营业收入是不是减少了。
营业收入是减少了，把9月的付款凭证和转账凭证红冲重新做是否可以
可以的，可以这么做的。
好的，我试试
可以的，可以试一下的
谢谢老师，总算对了
不用客气，工作愉快。