老师:我想问下:企业所得税申报表和利润表之间有哪些勾稽关系？

1.利润总额和应纳税所得额：利润表中的利润总额是计算应纳税所得额的基础。根据税法规定，企业应纳税所得额等于利润总额减去允许税前扣除的损失和费用后得出。因此，企业所得税申报表中的应纳税所得额应与利润表中的利润总额相匹配。 2.营业收入和营业成本：企业所得税申报表中的营业收入和营业成本数据来源于利润表。营业收入是利润表中营业收入的合计数，营业成本是利润表中营业成本的合计数。这些数据用于计算企业的应纳税所得额。 3.税前利润和税后利润：企业所得税申报表中的税前利润是指企业在计算应纳税所得额之前的利润，税后利润是指企业在缴纳企业所得税后的净利润。税前利润和税后利润的差额就是企业所得税申报表中的应纳税所得额。 4.资产减值损失和投资收益：企业所得税申报表中的资产减值损失和投资收益数据也来源于利润表。资产减值损失是指企业在计算应纳税所得额之前扣除的资产减值损失，投资收益是指企业在计算应纳税所得额之前扣除的投资收益。这些数据用于计算企业的应纳税所得额。

2024-01-05

资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润累计

2024-01-03

资产负债表和利润表之间存在以下重要的勾稽关系： 1.未分配利润资产负债表中“未分配利润”项目期末数减去期初数，应等于利润表中“净利润”项目累计数。例如，资产负债表中 2024 年初未分配利润为 100 万元，2024 年末未分配利润为 150 万元。利润表中 2024 年净利润为 50 万元，两者的差额相符。 1.盈余公积资产负债表中盈余公积的期末余额，通常是在利润表净利润的基础上，按照一定比例计提得来。比如，当年净利润为 100 万元，按照 10%计提盈余公积，则盈余公积增加 10 万元。 1.货币资金利润表中的净利润，如果没有其他特殊情况，经过经营活动现金流量的调整后，应该与资产负债表中货币资金的增加或减少存在一定的关联。假设企业净利润为 80 万元，经营活动现金净流量为 60 万元，可能有 20 万元的净利润未以现金形式实现，比如形成了应收账款。 1.应交税费利润表中的“所得税费用”通常与资产负债表中“应交税费 - 应交企业所得税”的本期变动额存在关联。例如，利润表中所得税费用为 20 万元，如果期初应交企业所得税为 10 万元，期末应交企业所得税为 30 万元，两者变动相符。 1.营业收入与应收账款、预收账款利润表中的营业收入，结合资产负债表中的应收账款、预收账款的增减变动，可以反映企业销售业务的收款情况。如营业收入增加 100 万元，应收账款增加 30 万元，预收账款减少 10 万元，可能意味着有 20 万元尚未收回。总之，资产负债表和利润表相互关联、相互补充，通过对这些勾稽关系的分析，可以帮助使用者更全面、准确地了解企业的财务状况和经营成果。

2024-07-08

资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润本年累计现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.

2024-06-13

利润表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润，利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末

2023-04-12