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我公司马上准备注销了,账面上还虚挂着700万元存货,其实这是之前遗留问题,早就没有库存了,请问如何处理这些库存更省税?

2024-01-05 20:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-05 20:05

你好,努力为你解答中,稍后回复。

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齐红老师 解答 2024-01-05 20:07

你好,可以低价做最后的清仓,但是还是需要缴纳部分增值税的。

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快账用户8948 追问 2024-01-05 20:10

请问有其他方法吗?

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齐红老师 解答 2024-01-05 20:15

你好,做资产损失 1.1、存货报废,构建因非正常损失造成的存货报废,非正常损失是指因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质等。 1.2、存货减值,鉴定为残次品,通过资产减值损失科目处理。 1.3、存货过期清理,设置存货质保期,过期即可清理。 1.4、存货盘亏,通过待处理财产损溢科目处理。

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快账用户8948 追问 2024-01-05 20:27

存货报废,非正常损失进项税要转出吗?

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齐红老师 解答 2024-01-05 20:38

你好,需要进项税额转出。

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快账用户8948 追问 2024-01-05 20:38

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-01-05 20:41

你好,不客气,很高兴为你解答问题

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2024-01-05
同学,你好 报废存货
2022-08-30
您好, 可以报废处理:将虚挂的存货进行报废处理,在企业所得税前扣除。属于生产经营活动中实际发生的资产损失,准予在企业所得税前扣除。 盘亏处理:通过待处理财产损溢科目进行盘亏处理,在增值税上,若属于非正常损失(因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失)不得从销项税额中抵扣,做进项税额转出处理;若属于正常经营损失(如果保质期到了没有正常销售)可以从销项税额中抵扣,不需要做进项税额转出处理。在企业所得税上,企业因为管理不善造成的损失在计算企业所得税时可以扣除,同时还可以扣除增值税进项税额转出的部分。
2024-06-14
您好同学,这个你可以 借营业外支出 贷库存商品。
2022-04-06
同学你好,可以报废处理,比较省税。
2022-09-27
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