公司房屋租赁合同水电费表明：我司先向水电部门交钱收票，之后我司再向承租户开水电票，承租方给我司转钱。这个过程我司（出租方）和承租方水电费相当于平进平出了，水电费其实我司没有成本，但根据租赁合同协议需要这样下账，我司和承租方打官司后 我司没有去交水电费，他们自己缴钱收票（水电表号是我司的名称，也就是开票抬头是我司），那水电费这块我司还要做账吗

可是开票抬头是我们公司名称，根据租赁合同就是我方先向水电部门交钱，这下他们帮我们交了 不应该挂往来吗

是的  完全没经过你们公司了 不需要盖挂账了呀   如果对我服务满意的话  可以给我一个五星好评哦

租赁合同协议：我门向水电局交钱收票（构成我司成本），然后我司向承租方开水电票（构成我司收入），现在是成本没有直接从公司账上支出，而是承租付的，我司也还没给承租方开水电票，难道不应该做账挂往来吗

是的  就是这样   相当于是这个事情跟你们没什么关系了

可是前面你说不用做账

是呀  如果之前按照合同你们是要挂往来的  但是后面你们的情况不一样了  没经过你们公司的流水了  就不需要做账了的呀

我是没表达清楚嘛 按照租赁合同虽然没经过我司流水，就应该直接挂往来，后面对方要票我方开水电票做收入 不要票我方做未开票收入

那也是可以的哈  按照合同来呀  更贴切呀

23年第4季度限额超了 我在第4季度先做成本 ，24年第1季度做未开票收入 能行不。小规模纳税人

如果第四季度有未开票收入 怕超额 可以先不做收入的哈

未开票收入填在小规模纳税人主表第几行

我们这边不开票的加到1.3栏    这个东西还有地区差异的哈  你电子税务局找找你们的版本哈

第4季度合计超了（水电3%+房屋出租5%）单独水电3%没有超 水电未开票收入加不进去 就是填到小微企业免税销售额那行？

即使总合计超了，，单独水电3%的也可以享受小规模纳税减免政策的啥？

可以的哈  一般小规模开出来的发票都是1个点的比较多

如果第四季度有未开票收入 怕超额 可以先不做收入的哈 违反收入成本不配比原则吗

只要不突出 没关系的哈   不需要担心