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老师好！我公司收到个人去税局代开项目劳务费的发票，备注栏：个人所得税由支付方依法预扣预缴或代扣代缴。这个月个税已申报缴税， 开票的这个人已将我公司代扣代缴的个税费款退回我公司，请问该怎么做凭证呢？
2024-01-08 11:47
2024-01-08 11:49
你好前面咱们报税的时候是挂了其他应收款是吧？
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没有挂其他应收款，当时收到这个人的发票的时候还没有申报个税，是现在申报才产生代扣代缴的个税款
咱付款只是分录咋样写的？我看一下科吗？
咱付款时的分录是怎样写的？
我只是收到他去税局开的劳务费发票但还没付他的劳务费，借主营业务成本贷应付账款
那没有付款，为啥还要把个人所得税退回来呢？ 咱们是支付报酬的时候把个人所得税扣下来，剩下的余款支付给对方。
哦我明白你的意思了，就是付他这笔劳务费3万元的时候扣减我们代扣代缴这笔项目劳务费的个税款5000元后实际支付给他的款是25000元，对吗
对的，对的是这个流程对的。
那分录怎么做呢
正常的流程是这样。 收到发票支付报酬，借成本费用类科目贷银行存款应交个人所得。 借应交个人所得税贷银行存款。
谢谢新新老师！
客气，祝您工作愉快！问题解决，请好评，谢谢您。