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老师,如果销售方电子发票开错了,那么开红字发票冲了再开蓝字发票,购买方如果说没认证的话就是应交税费-应交增值税待认证进项税,如果认证了就是进项税额转出对吗

2024-01-08 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-08 12:12

同学你好,如果没认证的话就负数把账面原来的账务冲掉,然后按照正确的金额入就可以了

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同学你好,如果没认证的话就负数把账面原来的账务冲掉,然后按照正确的金额入就可以了
2024-01-08
这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。 如果蓝字发票没有认证,且发生了部分退货,那么在账务处理上: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费 - 应交增值税(进项) 这里的“应交税费 - 应交增值税(进项)”是将退货部分对应的进项税额转出,因为没有认证,所以这部分进项税额原本就没有抵扣。 如果蓝字发票已经认证了,然后发生部分退货,就需要进行进项转出: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费 - 应交增值税(进项转出) 至于“蓝字没认证,为什么整个发票也认证不了”,这是因为在增值税发票管理中,通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票,那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响,即使蓝字发票的其他部分是正确的,也可能无法进行认证抵扣。
2024-07-16
你好,进项税额转出就是进项税的抵减,相当于进项税负数,剩下进项税里就没有这部分了
2022-05-08
同学你好 对的 需要进项转出
2022-06-08
红冲发票的分录写借原材料红字 借进项税额红字 贷应付账款红字 后面附红字发票是吗一一是的
2024-04-19
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