基建工程去年我们已开票业主也已付款，只剩质保金未给，今年审计工程量核减了19万，账务处理要怎么做

没有要求开红字发票，只说核减的金额，用质保抵。

同学，你好 你质保分录发一下

开票：借：应收-工程款，应收-质保，贷主营收入，应交税。收到工程款：借：银行，贷应收-工程款。 然后核减不知道咋做账了，开票是22年开的，核减是23年11月份出的。

同学，你好 应收-质保，这个金额你们也是开具发票了吗？？ 如果是开具了发票的，现在核减，是需要开具红字发票的

开了，现在业主没有让我们开票 我们应该怎么处理呢

同学，你好 开具红字发票，红冲之前分录

开具红字发票的话，跨年了也不影响是吗？直接做到今年吗

同学，你好 不影响，直接做到今年

好的，谢谢。