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2022年10月份,从美华公司购入杉木200000元,增值税税率13%。收到对方增值税专用发票。款项用建设银行沿江路分理处账户转账支付。2、2022年10月份,销售家具给现代商行。收到收入3500000元,增值税税率13%。本公司开具增值税专用发票给对方。对方货款未付。3、2022年10月份,加工车间领用杉木150000元,办妥相关出库手续。4、2022年10月底,通过农业银行南源路分理处账户转账上缴增值税额200000元。5、2022年10月底结算工资,生产人员70000元,车间管理人员30000元,办公室60000元,财务处40000元,采购部15000元,销售部200000元。作好会计分录。6、2022年10月底,根据应发工资计提职工福利费(14%),工会经费(2%),教育经费(8%)。作好会计分录

2024-01-10 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-10 10:53

你好同学!解答需要些时间,看下面分录哦

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齐红老师 解答 2024-01-10 11:13

1. 借:原材料200000 应交税费-应交增值税(进项税额)26000 贷:银行存款 226000 2 借:应收账款3500000 贷:主营业务收入3097345.13      应交税费-应交增值税(销项税额)402654.87 3. 借:生产成本 150000 贷:原材料150000 4. 借:应交税费-未交增值税200000 贷:银行存款200000 5. 借:生产成本70000      制造费用30000     管理费用60000%2B40000%2B15000=115000    销售费用200000 贷:应付职工薪酬415000 6 借:生产成本70000*24%=16800      制造费用7200 管理费用27600 销售费用48000 贷:应付职工薪酬-职工福利58100                            -工会经费8300                            -教育经费33200

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