2022年计提了应交城镇土地使用税7万，但是一直没有支付，也没有让缴纳，账上应交城镇土地使用税余额7万；现在余额怎么处理，会计分录？ 2023年12月份缴纳了1笔城镇土地使用税10万（看完税证明上写的税款所属期是2023年4-9月），应该怎么做账呢？这笔会计分录是？现在在做2823年12月份的账

1、第一笔分录的以前年度损益调整的7万是代替的“税金及附加”科目吗，冲回原来的计提凭证？那是不是还要涉及企业所得税的调整分录？怎么做？2、我现在是做2023年12月份期间的账，缴纳2023年4-9月份的10万城镇土地使用税，2023年没有计提这笔费用，那计提的话应该也是借：“税金及附加”啊，为什么也用 “以前年度损益调整”科目？

同学你好 是的 还得做 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

问题第2点呢？？2023年的补计提 为什么也用 “以前年度损益调整”？

你们是企业会计准则就用这个

2023年12月缴纳2023年4-9月的，企业会计准则，没有跨年，应该直接 借:税金及附加 就可以了啊，也不应该用以前年度损益调整啊

那就不用做跨年的 我以为你现在做的

差评！！一点都不负责！强调了几遍了都，回复问题说话都说一半

你上面收的现在做 我就理解成24年一月份做了

说的 不好意思 打错字了