老师，23年6月份所得税汇算清缴凭证做错了，做成当年的所得税了，当时做如下： 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 支付税款 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用 现在23年12月份帐务还未关帐，我要如何做调整分录？

你们手工账？不是话，结转损益期末时候电脑会自动结转

要是手工账，借本年利润，负数，贷所得税费用，负数

我们小企业不用以前年度损益调整科目吧？

是的，损益那张凭证是电脑生成的

借，利润分配未分配利润。贷应交税金

因为应交税金没有错，我可不可以不调整应交税金科目，假设金额100，只做如下，可以吗？ 借：利润分配-未分配利润 100 贷：所得税费用 100 借：所得税费用 100 贷：本年利润 100

前面还是负数冲掉那张凭证

冲掉借所得税费用，负数，贷应交税金，负数

完整的来一遍，对吗？ 借：所得税费用 负数 贷：应交税金 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金 借：本年利润 负数 贷：所得税费用 负数

借：所得税费用 负数 贷：应交税金 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金

后面不用做，你软件会自动做结转

好的，谢谢