老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您

老师，在5月做了企业所得税汇算清缴，交了1000多，是需要计提呢还是说直接写分录借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

老师 问一个问题 现在正在做今年5月份的账 5月份有一笔缴纳企业所得税 这一笔税没有计提 然后这一笔分录计入 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借 ： 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 对吗

老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款