老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
你好，根据你的描述，结转 以前年度调整损益 到 利润分配—未分配利润 的 分录是在 3月份做
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老师 我8月份更正了汇算清缴 补交了去年的所得税 分录 借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交税费～企业所得税 贷：银行 请问分录是这样做吗
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老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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老师，23年6月份所得税汇算清缴凭证做错了，做成当年的所得税了，当时做如下： 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 支付税款 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用 现在23年12月份帐务还未关帐，我要如何做调整分录？
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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老师您好，请问下公司23年9月份计提了一笔企业所得税13713元，计提分录是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 ，10月报税支付税费 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 ，24年汇算清缴退回了13713元所得税费，请问下退回的分录要怎么做？
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企业汇算清缴时，去年年底预提的工资/奖金费用为10万，今年5月份前实际发放为15万，多发的5万可以在汇算清缴时调整以前年度利润吗？
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现在做合并报表发现有300元的差额，才想起来补提了一笔调整去年所得的分录，本以为到4月份做结转的分录
（是针对这个回复有什么疑问吗）
没，就是说3月还需做一笔借：利润分配一未分配利润300货：以前年度损益300
你好，是的，是这样的
4月份只需做一笔付款的分录就行对吗，借应交税费一所得税400，银行存款
你好，是的，是这样的
做完我的资产负债表跟利润表的勾稽关系差额就是以前年度调整的300，是要手动调整22年报表吗，还是直接调整23年期初数
你好，发生了 以前年度调整损益 的情况下，报表关系符合这个就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
好的，谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。