老师，印花税需要结转吗，就直接计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税就可以吗 等到缴纳的时候就借：应交税费—应交印花税 贷银行存款 这样就可以是不

好的，老师，本年利润年末结转科目怎么做呢

借本年利润 贷税金及附加

不是，年末结转本年利润到未分配利润的科目

（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润

老师，社保凭证这样做对吗

都是公司承担的话就是这么做的

没有，里面有公司部分和个人部分，这是总数

那就是这么做账就可以了

个人630，公司1509

公司和个人合在一起的总数，是这么做是不

这个我的意思是说个人部分也是公司承担吗？

不是，个人部分自己承担

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

再问一下，公积金的怎么做呢，公司承担720个人承担720

是这么做账的，只是把社保换成公积金就可以了

公积金二级科目是什么呢，直接写公积金就可以是嘛

也就是管理费用，公积金

好的，谢谢老师啦，比心