老师，我们医疗行业2023年开了3税率的发票，今年让补缴10%税款，让把收入补记到2023年12月份增值税申报表，原简易计税方法2023年本月数1.5万，全年合计235万，让把简易这行填负数，未开票栏填正数13税率的235万，简易计税行填本年数负数吗？

1.利宁工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在甲县。2021年6月10日转让其2014年购买的一幢写字楼。取得含税转让收入4500万元。该写字楼位于乙县，2014年购买时的价格为2900万元，保留有合法有效凭证;该办公楼资产原值3000万元，已经计提折旧150万元。已知:利宁工业企业对于该项业务选择了简易计税方法写字楼的增值税预征率为5%，征收率为5%，税率为5%，请回答下列问题。要求:(1)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关预缴增值税?预缴多少?如何进行预学税款的账务处理?(2)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关中报缴纳增值税?申报缴纳时是否需要补缴税款?利宁工业企业转让写字楼时计提增值税时应如问进行账务处理?(注意:仅需答出与增值税有关的账务处理，金额单位为万元，结果要求保留两位小数)

利宁工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在甲县，2021年6月10日转让其2014年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入4500万元。该写字楼位于乙县，2014年购买时的价格为2900万元，保留有合法有效凭证：该办公楼资产原值3000万元，已经计提折旧150万元。已知：利宁工业企业对于该项业务选择了简易计税方法，写字楼的增值税预征率为5%，征收率为5%，税率为9%。请回答下列问题。要求：(1)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关预缴增值税？预缴多少？如何进行预缴税款的账务处理？(2)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关申报缴纳增值税？申报缴纳时是否需要补缴税款？利宁工业企业转让写字楼时计提增值税时应如何进行账务处理？（注意：仅需答出与增值税有关的账务处理，金额单位为万元结果要求保留两位小数）

甲公司系工业一般纳税企业,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。销售价格为不含税的价格。按10%提取法，定盈余公积。2020年年初未分配利润为80万元。2x20年发生下列经济业务。(1)销售产品的售价800万元,其中赊销100万元,未收到款项,其余款项收到存入银行。该产品的实际成本为500万元。(2)采用分期收款销售方式销售产品,售价为50万元,实际成本为30万元,分五次等额收款。本年应收货款10万元,已收存银行。最后一次收款时开具增值税专用发票。该批商品现销的情况下价格为379080元。当时的市场利率为10%。(3)出口产品一批,售价折合人民币为80万元,实际成本50万元。款项尚未收到。(4)转让一项专利技术,取得收入21200元存入银行。转让专利技术的增值税税率为6%。(5)计提本期债权投资(一次还本付息)利息30000元。(6)2x18年12月购入一项管理用设备,原价910000元,预计净残值10-000元,预计使用年限5年,按年数总和法计提折旧。计算本年设备折旧费用。想问会计分录

老师，我有3个问题，2023年汇算清缴5月底截止，12月份有一笔暂估款14.9万，刚好利润是负数不用交税；4月份开票来了7.8万。 1，我是14.9万先冲红，再入账7.8万吗？还是只冲红14.9万-7.8万部分？ 2，冲红借方科目是什么？因为12月暂估款结转到本年利润去了，是不是冲红借方未分配利润？ 3，拿票的这7.8万入到几月份？ 4,14.9万-7.8万调增是填哪个表哪一行？

郭老师，你好。就是进出口那个，2024.12月份，税务说我们2021，2022，2023年的海关出口数据，比我们每年申报的金额大。前两天已经在税务更正申报了2021，2022，2023年12月份的增值税，把差额都补到每年12月份，申报了。因为大部分收入全部计入到2024年了。现在2024年收入，调减100万，2021，2022年，2023年收入填增了合计金额有100万。成本发票也在做在2024年了，2024年的成本也要填减60万，2021~2023年，成本也要增加60万。所以收入，成本都调到以前年度去了，也补交了购销合同印花税。2021年12月补了一点，2022年，补了一点，2023年补了一点，总共300多块钱，这个印花税，怎么做会计分录，谢谢。