请问以前年度是亏损的，今年盈利了，想税前弥补亏损，会计上咋处理，可要作分录，如果做分录是啥

那我申报企业所得税季报时，利润总额是正的，不就要交费了，因为如果弥补了亏损，是不用交企业所得税的

对，这个是税法和会计的差异，这个是正常的

是的，但我现在就是不想交这个税款，现在该如何处理

因为弥补亏损可能在季报上弥补

就是你所得税申报的时候不就会自动弥补亏损，不就就不用交税了吗？

还有就是我年底了有一些纳税调整，如业务招待费，这个是不是要确认递延，会计上咋处理

严格来说是需要递延的，但是基本基本上要是小企业的话一般是用不上的

是的，我们是小企业

所以这个直接调整就行了，没有必要递延所得税了

还有就是我们之前会在12月计提一下1月份的社保，这样的话就要调整一下，毕竟不能扣除，这样的话是不是也不需要处理

对，这个是也不用处理的

好的，谢谢老师