老师您好！我公司去年收入3700万，净利润365万元。这样的利润算不算合理？是不是太高了？我需要暂估成本，调整一下吗？

那我就先暂估一部分成本进去？到汇算之前发票进不来的话我再调增？对吗？

对的，这个理解是没错的

这样会计报表的利润就不会太高，汇算的时候我调增，交企业所得税就行。对吗？这样有风险吗？

对缴纳企业所得税的事就可以了

那我暂估近200万，会计报表利润留到160万算不算合理？

这个是合理的合理的

那我暂估成本会计分录要怎么写啊？直接借:主营业务成本-暂估200万，贷:应付账款-暂估200万？可以吗？

本身就是这个计算的，分录

那我分录就是这么写吗？

就是你写的这的分录呀

好的好的。这种暂估分录需要什么附件做支撑吗？

还是直接就写这一笔分录就行？

最好是有合同这个就可以

好的。那我这样做一笔分录，暂估成本200万，到汇算清缴发票拿不回来，调增200万的话风险大吗？会不会被查啊？

主要是这个金额有点大。我有点担心

没事儿，这个是不影响的

好的。也就是说只要我汇算时调增了，企业所得税都足额缴纳了就行。是吗？税务部门一般不会管。对吗？

对的理解的没错的

好的。谢谢老师