老师，您好！由于我未计提去年的所得税，今年用了以前年度损益调整科目，做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 2、借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样导致了资产负债表的未分配利润期末数—年初数的金额和利润表中的净利润不一致，就差了以前年度损益这个金额，请问改怎么办呢？谢谢！

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• 老师您好，子公司和母公司都不是上市公司，并且都在境内，那子公司分红250万给母公司要交子公司要企业所得税吗？母公司将这250万分给自然人股东是否代扣代缴个人所得税？

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• 我公司股东，我个人账户往公司公户上打款，用做资金周转，打款时写借款妥当吗？后续会有什么影响吗？

• A（代理商）的营业额直接进B（总公司）公账，开票由A（代理商）开具，每个月B（总公司）会往A（代理商）返款（营业额），这是半路接回来的公司，之前财务都做把这笔返款做成借款了，这笔B（总公司）返款的做账方法要怎么做才合适，前面做成的借款需要怎么冲掉？

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• 工商年报中是否有网站或网店，私域的APP算网店吗

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• 企业报年报时，如果没有实缴出资，是不是就不用填