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老师,请问,小规模劳务派遣差额征收的这张票,如何做会计分录?

2024-01-13 09:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 09:44

您好,请问发票是在哪里呢

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快账用户1876 追问 2024-01-13 09:44

老师是这张发票

老师是这张发票
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齐红老师 解答 2024-01-13 09:45

这个的话 借 应收账款 39118  贷 输入 38024.86  应交税费 93.14   借 主营业务成本 37162.1  贷 应付账款 37162.1

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您好,请问发票是在哪里呢
2024-01-13
劳务派遣差额征税会计分录   如果是一般纳税人:   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款等     贷:主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本     应交税费——应交增值税(销项税额抵减)     贷:应付职工薪酬——工资       应付职工薪酬——五险一金   “应付职工薪酬”按照工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、非货币性福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、带薪缺勤、利润分享计划、设定提存计划、设定受益计划、辞退福利等科目设置明细账进行明细核算。   3、月底结转未交增值税   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)     贷:应交税费——未交增值税
2022-02-24
差额征收的税率是5%,就是差额/1.05*0.05计算增值税
2024-12-27
劳务公司为派遣单位代发工资,从其他应收款(或其他应付款)科目核算. 收到用工单位转来的工资时, 借:现金(银行存款) 贷:其他应收款(其他应付款) 代发工资支付时, 借:其他应收款(其他应付款) 贷:现金(银行存款) 借:营业税金及附加 贷:应交税费(各明细,如营业税、城建税、教育费附加等)
2023-07-21
对的,是的,这个正确的。
2023-06-09
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