老师，想请问一下，这张票如何做账？5个点的差额征税，劳务派遣，小规模，麻烦帮忙写一下分录
劳务派遣差额征税会计分录 如果是一般纳税人： 1、全额确认收入与销项税额： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、确认可扣减的成本费用： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——五险一金 “应付职工薪酬”按照工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、非货币性福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、带薪缺勤、利润分享计划、设定提存计划、设定受益计划、辞退福利等科目设置明细账进行明细核算。 3、月底结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
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请问有肖晓老师的最新税务局规定的做账所附票据资料吗?
粤公网安备 44030002003870号
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小规模的
同学想问什么小规模企业呢？不同的账务处理不同呢？
老师你没看我的问题吗？我问的是小规模劳务派遣5个点的差额征税的账务处理，一张票税额34.29，不含税金额21669.89，价税合计21704.18 然后备注栏写的差额征税20984.18 这样的一笔账务如何做分录？
抱歉，同学，因为你的问题材料里面没有图片
不好意思，之前没看见图片太大，上传不了，我刚描述了一下，你帮我看看，谢谢
同学，账务处理是一样的，只是将税金科目修改为应交税费-应交增值税就可以了
那主营业务收入就是发票上不含税收入21669.89元吗？因为税额其实不是5个点
是的，同学的理解是对的