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老师,小规模企业,这个增值税、地税、企业所得税、都是每个月每个月累计的金额吗?例如11月的地税计提金额是20,企业所得税是30,那12月计提的时候是计提累计还是当月的?

2024-01-13 14:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 14:57

你好,企业所得税按季度申报的,这个是一个季度计提就行,这个是根据你累计来。

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齐红老师 解答 2024-01-13 14:57

增值税和附加税,它是按季度小规模的增值税也不用计提,他也不用结转,直接如果需要支付就做支付,不需要支付的结转到营业外收入。

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你好,企业所得税按季度申报的,这个是一个季度计提就行,这个是根据你累计来。
2024-01-13
12月是计提第4季度应交的,不是计提全年的
2025-02-18
同学,你好 不是的,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-12-08
您好,通常来说,每月计提或者每季度计提;按照账面的计提,实际上账面和报税的会是一样的。
2023-12-28
计提是到年底12月的账
2022-03-21
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