老师，要是进项大于销项月末怎么结转的分录怎么写

您好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出未交增值税）

2024-01-13

你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了销项大于进项，做如下分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-07-15

学员朋友您好，进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。

2023-08-05

借未交增值税贷转出多交增值税。

2022-10-21

你好，当月销项大于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2022-10-20

快账用户8584 追问 2024-01-13 16:08

月初申报的话分录怎么写？

齐红老师解答 2024-01-13 16:15

就是把进项税和销项税数据填写纳税申报表

快账用户8584 追问 2024-01-13 16:16

老师您刚才给我说的这个分录就是进项大于销项留抵的分录哈

齐红老师解答 2024-01-13 16:22

是的，您的理解非常正确

快账用户8584 追问 2024-01-13 16:26

要是销项大于进项的话是不是把这个分录倒过来写，然后月初申报的时候分录是借：应交税费_未交增值税贷：银行存款。但是进项大于销项就是没有月初结转的分录，直接根据期末结转的数值来就行

齐红老师解答 2024-01-13 16:27

不是，是都结转未交增值税，缴纳，借应交税费未交增值税。贷银行存款

快账用户8584 追问 2024-01-13 16:28

进项大于销项也是需要缴纳税款吗

齐红老师解答 2024-01-13 16:40

是销项税＞进项税时候的

快账用户8584 追问 2024-01-13 16:45

进项大于销项呢

齐红老师解答 2024-01-13 16:46

借应交税费未交增值税。贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）

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