入职新公司，23年12月补缴21年2万，滞纳金3千，22年印花税3万，滞纳金4千，应该怎么做账？未分配利润贷方100万

甲公司连续五年税前补亏后2021年初“利润分配---未分配利润”账户借方余额为60万元，2021年12月1日“本年利润”账户贷方余额70万。2021年12月该公司损益类账户结账之前余额如下：主营业务收入 贷方 1 000 000其他业务收入 贷方 230 000营业外收入 贷方 100 000主营业务成本 借方 300 000管理费用 借方 14 000财务费用 借方 2 000销售费用 借方 3 000资产减值损失 借方 10 000公允价值变动损益 贷方 5 000 投资收益 借方 6 000【要求】：（1）编制12月份利润形成的会计分录，并计算2021年12月的利润总额；（2）计算12月所得税费用,编制相应的会计分录，并将所得税费用结转至“本年利润”账户，已知所得税税率25%；（3）将当年实现的净利润结转至“利润分配---未分配利润”账户；（4）计算应提的法定盈余公积金，并编制相应的会计分录；

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

甲公司2020年度利润总额（税前会计利润）为1980万元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资、薪金为200万元，职工福利费30万元，工会经费5万元,职工教育经费21万元；经查，甲公司当年销售费用中预提了本年度新产品保修费用10万元；投资收益中，国债利息收入为10万元；营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。（职工福利费14%、工会经费2%、职工教育经费8%)要求:1.计算纳税调整数;2.计算应纳税所得额;3.计算当期应交所得税额;4.编制所得税费用的会计分录。

华纳股份有限公司2017年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积金，所得税税率25%，2017年至2019年的有关资料如下：（1）2017年实现净利200万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2018年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019年实现利润总额600万元。要求:1.编制将本年度净利润转入“利润分配——未分配利润”账户的分录。2.计算并编制提取法定盈余公积的会计分录。3.编制公司宣告派发现金股利的会计分录。4.编制结转“利润分配”明细账的会计分录。5.计算2017年12月31日“利润分配——未分配利润”账户的余额。

华纳股份有限公司2017年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积金，所得税税率25%，2017年至2019年的有关资料如下：（1）2017年实现净利200万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2018年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019年实现利润总额600万元。要求:1.编制将本年度净利润转入“利润分配——未分配利润”账户的分录。2.计算并编制提取法定盈余公积的会计分录。3.编制公司宣告派发现金股利的会计分录。4.编制结转“利润分配”明细账的会计分录。5.计算2017年12月31日“利润分配——未分配利润”账户的余额。