入职新公司，23年12月补缴21年2万，滞纳金3千，22年印花税3万，滞纳金4千，应该怎么做账？未分配利润贷方100万

任务3：华纳股份有限公司2018年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积，所得税税率25%。2018年至2020年的有关资料如下：（1）2018年实现净利润200万元，提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2019年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）。（3）2020年实现利润总额600万元。要求：（1）编制2018年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户）（2）编制2019年结转亏损的会计分录；（3）计算2020年应交的所得税（假设无纳税调整事项）；（4）计算2020年应提取的法定盈余公积；（5）计算2020年可供分配的利润；（6）编制2020年的有关期末结转分录。

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

甲公司2020年度利润总额（税前会计利润）为1980万元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资、薪金为200万元，职工福利费30万元，工会经费5万元,职工教育经费21万元；经查，甲公司当年销售费用中预提了本年度新产品保修费用10万元；投资收益中，国债利息收入为10万元；营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。（职工福利费14%、工会经费2%、职工教育经费8%)要求:1.计算纳税调整数;2.计算应纳税所得额;3.计算当期应交所得税额;4.编制所得税费用的会计分录。

华纳股份有限公司2017年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积金，所得税税率25%，2017年至2019年的有关资料如下：（1）2017年实现净利200万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2018年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019年实现利润总额600万元。要求:1.编制将本年度净利润转入“利润分配——未分配利润”账户的分录。2.计算并编制提取法定盈余公积的会计分录。3.编制公司宣告派发现金股利的会计分录。4.编制结转“利润分配”明细账的会计分录。5.计算2017年12月31日“利润分配——未分配利润”账户的余额。

华纳股份有限公司2017年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积金，所得税税率25%，2017年至2019年的有关资料如下：（1）2017年实现净利200万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2018年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019年实现利润总额600万元。要求:1.编制将本年度净利润转入“利润分配——未分配利润”账户的分录。2.计算并编制提取法定盈余公积的会计分录。3.编制公司宣告派发现金股利的会计分录。4.编制结转“利润分配”明细账的会计分录。5.计算2017年12月31日“利润分配——未分配利润”账户的余额。