演示账套

请问一下老师，一般纳税人，我有一张专用发票印刷费，这个是作活动印商品图册的，是作广告费的吧，但是这个广告费有一部分是收各个客户的费用，但是实际上收客户的不够付，比如70000元印刷费，15000元收了各个客户的总计，公司承担了55000，是不是进项税只能抵扣55000，完整分录怎么做，税怎么填报，需要填这个进项税额转出吗，怎么填

2024-01-13 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-13 21:58

你好，金额不大的话，实务中就不会去做转出了，能抵扣就抵扣了

快账用户6173 追问 2024-01-13 22:02

如果大呢，要做转出呢，收了客户20000，公司承担50000，银行付总共70000，税率6%，麻烦老师帮我做一下完整分录，税怎么弄

齐红老师解答 2024-01-13 22:05

借，银行存款 15000贷，应交税费。849.06主营业务收入。14150.94借，银行存款。55000贷，应付账款55000

齐红老师解答 2024-01-13 22:13

如果对我服务满意的话，可以给我一个五星好评哦

齐红老师解答 2024-01-13 22:16

你好，这个分录我总是感觉那里不对，你收入15000含税，成本55000含税已经收到钱了，发票的金额只能做全部转出或者抵扣，一半一半的情况不常见，到时候解释起来也很麻烦的

快账用户6173 追问 2024-01-13 22:17

不对啊，你看清楚我的题目啊，图录费总共70000元，我扣客户（个人）图录费的钱15000元，我做到应付账款里，属于代收的，不需要做我的收入啊，之后付图录费是15000元冲了应付账款，剩下的55000是我的费用，所以你的分录是不是错了，

齐红老师解答 2024-01-13 22:33

嗯，重新理一下，收入多少，费用多少

齐红老师解答 2024-01-13 22:33

因为我看的有点晕，不知道这个业务流转过程了

快账用户6173 追问 2024-01-13 22:35

图录费银行付总共70000元，我扣客户（个人）图录费的钱15000元，我做到应付账款里，属于代收的，不需要做我的收入啊，之后付图录费是15000元冲了应付账款，剩下的55000是我的费用

齐红老师解答 2024-01-13 22:35

亲，快一点呀，我要睡觉了，明天没时间，要出门，估计只能周一了

齐红老师解答 2024-01-13 22:38

你好，睡觉了，晚安，周一再聊的哈

你好同学把发票认证后，借：销售费用 55000/1.13 银行存款 15000 应交税费-应交增值税进项税额70000/1.13 *0.13 贷：应付账款 70000 应交税费-应交增值税-进项税额转出15000/1.13*0.13

2024-01-13

你好，金额不大的话，实务中就不会去做转出了，能抵扣就抵扣了

2024-01-13

同学，您好！一张专票可以抵扣一部分，您可以把不是贵司承担的税金做进项转出。

2023-11-27

同学你好，没太看明白，那扣的那一部分钱是是广告公司承担吗

2023-11-26

确认收入时：借：应收账款——平台 100 贷：主营业务收入 87 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 13 提现时：借：银行存款 97 借：财务费用——手续费 3 贷：应收账款——平台 100

2025-01-11

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