小规模系报利润表中本月数可以不填吗只填写本年累计数，本年累计数是根据我们公司做帐系统里面带出来的数复制到税务局利润表本年累计数那一栏的，所得税报表中业务收入主营业务成本利润总额跟利润表报的是一致的这样会有影响吗不填本月数的话会有影响。

老师，我们是一个做建材市场商铺租赁的业务，一共有两家公司，建材公司（产权公司），经管公司（物业公司），现在因为建材公司的开票额度被降为零，建材公司的银行账户也是冻结状态，市场内商户交的电费由经管公司代收，建材公司无法为市场内的商户开电费发票，其中一家商户需要将公摊电费汇给经管公司代收，这家商户需要我们开票才与我们结算，现在建材公司已经开不出发票来，建材公司可以写一份委托说明由经管公司代开发票吗？

总工资12000，能分出多少来作为绩效工资？

绩效工资能占工资多少？

老师:上年结转的伙食费余额是记到余额里？还是记上年结转贷方？

老师，有一个问题一直没解决，想再次请教一下

服务行业小规模纳税人做账和一般纳税人有区别吗？除了进项不抵扣，也是每月正常做账正常计提正常结转吗？三个月报一次增值税？ 主要做账区别在哪？

你好，老师！经营净收益是怎么得出？

甲公司是权益结算？还是现金结算？编制甲、 A 公司、 B 公司个别报表中的分录，以及甲的合并报表的分录。 2020 年 1 月 1 日，甲公司股东大会批准一份股份协议。协议规定，甲公司向其子公司 A 公司授予一份股票期权。自 2020 年 1 月 1 日起， A 公司的 10 名员工必须为 A 公司服务三年，即可在三年期满时以每股 6 元的价格购买 A 公司股票 1 万元。如果该 10 名管理人员在集团内部调动位置，该股份支付计划仍然有效。甲公司该项股票期权在授予日的公允价值为每份 15 元。2020 年 7 月 1 日， A 公司有 5 名管理人员调动到 B 公司。2020 年末，该批管理人员无人离职，授予未来也不会有人离开甲公司集团。甲公司估计该股票期权在 2020 年 12 月 31 日的公允价值为每份 12 元。

老师一般纳税人建筑企业预缴增值税企业所得税附加税从从预缴到次月申报分录账务处理是什么，麻烦老师解答下，谢谢老师了

劳务费跟代加工费税率是不是一样，他们有什么区别