老师，我 23.12 月记账 计提 印花税 借 税金及附加 印花税 贷 应交税费 印花税 但是多计提了 1000 元 24.1 月份的时候应该怎么做账更正？已经报完税缴款了

那现在 12 月的账已经做了计提，一月份怎么更正

你好，把计提的分录冲销，分录是 借：应交税费—印花税 贷：以前年度损益调整—税金及附加

1.冲销 12 月记的那个错组数据 2.直接 借 税金及附加 印花税 实际金额么

你好，把计提的分录冲销，分录是 借：应交税费—印花税 贷：以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复，有什么疑问吗）

12 月份计提的时候 借 税金及附加 印花税 这个不用管么？ 1 月份冲销了应交税费 印花税，这个和 12 月冲平了

你好，先把计提的冲销了啊。然后做缴纳的分录 借：税金及附加—印花税 ，贷：银行存款

对对对，明白了，谢谢老师