老师 工资未支付 员工工资118000元 个人所得税2640元，个人所得税也还没交 该怎么记账

没有12月份的工资 刚申报 还没有入账入账 12月份还没封账 想记到12月份

如果是管理人员 计提 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 实际发放 借，应付职工薪酬工资 贷，银行存款 贷，应交税费应交个人所得税 贷，其他应收款代扣代缴个人社保

借 主营业务成本118000 贷 其他应付款 115360 其他应收款-个人所得税2640 这样对不

是的，这样不正确的

计提的时候不用管个人所得税么 等到支付工资的时候才记么

是的，实际支付的时候确认

只是人工成本 个税申报了 那我就直接 借 主营业务成本 118000 贷其他应付款118000就可以了么

我没把他们的费用记到管理费用 记到主营业务成本里面了

是你们工资的员工，即使放在主营业务成本中，贷方也要通过应付职工薪酬科目

计提是借 主营业务成本 118000 贷 应付职工薪酬118000

支付的时候是借 应付职工薪酬118000贷 应交税费个人所得税2640 银行存款115360 是这样么