1月扣缴12月份的工会经费，是付款做1月，入管理费用做12月吗，有影响吗
您好，12月份的工会经费，您应该是计入12月份的管理费用，贷方挂其他应付款，1月份的时候付款。
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从1月到11月份管理费用168万多，会有影响吗？
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12月份的费用支出，已经付款发票1月份才回来，那12月做账是直接做费用还是要通过预付账款？
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1月扣缴12月份的工会经费，是付款做1月，入管理费用做12月吗，有影响吗
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2月份申报1月份所属期个税，是采用1月份做账已经发放工资的金额是吗？不管1月份发的是12月份工资还是1月份的工资是吗？
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请问一下老师，12月的电信费，本来应该1月在扣的，但是电信12月就提前扣了，1月份给我开的发票，结果我发现，12月扣了413元，发票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做账可以这样吗 12月时 摘要：预付12月电信费 借：预付账款 413 贷：银行 413 1月份收到发票 摘要付12月电信费 借：管理费用 413.1 贷：预付账款413 贷：银行存款0.1
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请问老师，甲单位是民非组织，2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候，是退税2000元，请问2025年收到退税2000元怎么做账呢？
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老师，我们是一般纳税人建材商贸，卖水泥之类的，没有仓库，直接从厂家拉到客户处，小企业会计准则，账上遗留120多万库存没实物，很可能货已卖老板私卡收款了，现在怎么处理没有风险？
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工会经费一定要当月计提吗
是的，是需要当月计提的。
增值税当月可以不计提吗
您好，增值税不需要计提。
为什么增值税不用计提，附加税要计提呢？
你好，增值税在月底的时候是需要结转的。 结转分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 结转完成后，如果应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额，说明本月有留抵，不用管。如果是贷方余额，说明本月有需要缴纳的税金 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ，此时应交税费-未交增值税 的余额就是当月需要缴纳的增值税额，有了增值税，就可以计算并计提当月的附加税。